Платники, які здійснювали протягом року одночасно оподатковувану і неоподатковувану діяльність і розподіляли ПДВ за подвійними придбаннями, повинні за підсумками року в грудні провести ПДВ-перерахунок.
Щоб зробити перерахунок річного ПДВ в програмі MASTER:Бухгалтерія виконайте наступні кроки:
-
Перейдіть в модуль Податковий облік > розділ ПДВ > пункт меню Податкові накладні.
-
Оберіть необхідну зведену податкову накладну.
В зведеній податковій накладній, яка формується щомісяця, в полі Тип податкової накладної вказано параметр Зведена податкова накладна, а в полі Тип причини вказано, наприклад, параметр під кодом 21 - Підготовлено до постачання послуг отримувачу (покупцю) нерезиденту, місце постачання - митна територія. Зведена податкова накладна повинна бути проведена.
-
Позиціонуючись на цій податковій накладній, натисніть кнопку Розрахунок (F2) та застосуйте розрахунковий режим Формування РКЕ для річного перерахунку ПДВ. Вкажіть рік та документи для включення до розрахунку.
