Закриття рахунків 91 та 231

Закриття рахунку 91

У системі передбачено закриття рахунку 91 на рахунок 231. Базою розподілу для закриття рахунку 91 є заробітна плата, нарахована на рахунок 23.

Для закриття:

1. Переконайтеся, що на рахунку 231 є нарахована заробітна плата.

2. Перевірте накопичені витрати за рахунком 91 у розрізі підрозділів.

3. Перевірте накопичені витрати за рахунком 231.

4. Відкрийте документи модуля Виробництво. Виберіть процес, призначений для основного виробництва. Як створити документ читайте тут.

5. Натисніть Провести.

Під час проведення кредит рахунку 91 повинен закриватися на дебет рахунку 23. Сума відображається на рахунку 23 у статті інших загальновиробничих витрат у розрізі підрозділів.

Закриття рахунку 231

Для закриття рахунку 231 на рахунок 903 використовується документ Закриття собівартості реалізованих послуг.

Документ є регламентним і створюється один раз на місяць.

Витрати за рахунком 231 можуть накопичуватися:

• у розрізі замовлень;

• у розрізі видів послуг;

• загальною сумою.

Для закриття:

1. Перевірте накопичені витрати за рахунком 231.

2. Створіть документ Закриття собівартості реалізованих послуг. Читайте тут. Зазначте останнє число місяця.

3. Натисніть Провести.

4. Перевірте, що рахунок 231 закрився на рахунок 903. Сформуйте оборотно-сальдову відомість і перевірте залишок за рахунком 231.

Більше про виставлення залишків та закриття балансових рахунків читайте тут.