Для обліку акцизного податку вкажіть та/або перевірте параметри в загальних довідниках.
Зокрема, для обліку акцизного податку важливе правильне заповнення параметрів в довідниках:
Довідник підрозділів. Перегляньте загальну інструкцію про заповнення .
В довіднику Групи, підгрупи Класифікатора ресурсів вкажіть реквізити для підакцизних товарів.
Довідник підрозділів: особливості заповнення для обліку акцизного податку
В Довіднику підрозділів вкажіть наступні реквізити:
Код КОАТУУ. За допомогою вказаних реквізитів в цьому полі зв'язується довідник Коди КОАTУУ (класифікатор об'єктів адміністративно-територіального устрою України) з підрозділами роздрібної торгівлі та для формування Декларації акцизного податку;
Податкова інспекція. За допомогою вказаних реквізитів в цьому полі зв'язується довідник Податкові інспекції України з підрозділами роздрібної торгівлі, а також для формування Декларації акцизного податку.
Класифікатор ресурсів: особливості для обліку акцизного податку
Перейдіть в довідник Класифікатор ресурсів (в довідник можна зайти в Довідники > розділ Товари та послуги > пункт меню Групи товарів та послуг). Відкрийте необхідний ресурс на редагування. Заповніть параметри в екранній формі редагування запису:
-
на вкладці Коди (Мал. 2) вкажіть код УКТЗЕД для номенклатури, по якій стягується акцизний податок. Поле Код УКТ ЗЕД заповніть кодом УКТЗЕД ресурсу, ставка акцизного податку якого вказана в довіднику Ставки акцизного податку;
Мал. 2 Вкладка Коди
-
на вкладці Ресурс натисніть кнопку Інші ОВ і налаштуйте одиниці виміру в Класифікаторі ресурсів. Зокрема, вкажіть необхідні облікові одиниці виміру і коефіцієнти для номенклатури, по якій стягується акцизний податок. Для незв'язаних ОВ коефіцієнт перерахунку залишити нульовим.
Для організації обліку необхідно, щоб одна з одиниць вимірювання збігалася з ОВ ставки акцизного податку або була пов'язана з нею коефіцієнтом перерахунку в довіднику Одиниці виміру. Наприклад, облік спирту ведеться в декалітрах безводного спирту, а ставка акцизного податку встановлюється на літр безводного спирту, то в довіднику одиниць виміру обов'язково вказується коефіцієнт перерахунку 10 між одиницями.
Довідник Ставки акцизного податку
Довідник Ставки акцизного податку призначений для прив'язки коду УКТЗЕД зі ставкою акцизного податку відповідно до Податкового кодексу України.
Довідник Ставки акцизного податку з'явиться після коректних початкових налаштувань для обліку акцизного податку в модулі Довідники > розділ Товари, продукти і послуги > пункт меню Ставки акцизного податку.
Користувачеві довідник Ставки акцизного податку необхідно наповнити самостійно - вказати ставки акцизного податку для всіх кодів товарів, за яким сплачується акцизний податок.
Дані довідника використовуються для розрахунку суми акцизного податку в первинних документах. Зв'язуючим полем між ставкою акцизного податку та ресурсом є Код УКТЗЕД. Обов'язково заповніть реквізит коду УКТЗЕД для акцизних товарів в Класифікаторі ресурсів.
Щоб додати новий запис про ставку акцизного податку:
-
В інтерфейсі довідника натисніть кнопку Додати або Додати за зразком.
-
В екранній формі додавання нового запису заповніть параметри:
Ставка акцизного податку визначається за кодом УКТЗЕД залежно від типу продажу, зазначеного в договорі: для роздрібної торгівлі - роздрібна ставка, для оптової - загальна ставка.
Для формування виданих акцизних накладних, необхідно заповнити всі реквізити в довіднику.
У разі, якщо облік підакцизних товарів організований в тих же одиницях виміру, що і облік в акцизній накладній, реквізити АН ОІ 1 і АН ОІ 2 можна не заповнювати. В цьому випадку під час вивантаження акцизної накладної в XML-формат будуть використані одиниці вимірювання безпосередньо з рядків документа.
Довідник УКТ ЗЕД
Довідник організований як простий довідник, містить перелік кодів УКТЗЕД згідно з Українською класифікацією товарів ЗЕД.
Дані довідника Ставка акцизного податку використовуються для розрахунку суми акцизного податку в первинних документах. Зв'язуючим полем між ставкою акцизного податку та ресурсом є Код УКТЗЕД. Обов'язково заповніть реквізит коду УКТЗЕД для акцизних товарів в Класифікаторі ресурсів.
При вивантаженні даних акцизної звітності в XML-форматі найменування коду УКТЗЕД заповнюється з реквізиту Опис даного довідника. Необхідно заповнити даний реквізит для всіх кодів УКТЗЕД номенклатури, по якій формується акцизна звітність (коди підакцизних товарів, ставки акцизного податку).
Довідник УКТ ЗЕД поставляється пустим. Щоб завантажити дані до довідника натисніть на панелі інструментів кнопку Завантажити дані з МДМ (або застосуйте однойменний розрахунковий режим по кнопці Розрахунок (F2)). Окрім завантаження даних довідника в системі реалізовано ручне додавання записів в цей довідник.
Для того щоб вручну додати новий запис в довідник, натисніть кнопку Додати, заповніть необхідні реквізити в екранній формі додавання нового запису та збережіть запис.
Довідник Види ліцензій
Довідник організований як простий довідник і призначений для зазначення видів ліцензій.
Заповнюється у випадку, якщо власна організація є платником декількох видів акцизних податків і виписка акцизних накладних відбувається з урахуванням видів ліцензій. А також для заповнення ліцензій в документах щодо спирту етилового або алкогольних напоїв.
Довідник заповнюється користувачем за потреби.
Довідник Ліцензії по контрагентам
Довідник Ліцензії по контрагентам призначений для прив'язки кодів ліцензій до контрагента для коректної виписки таких первинних документів, як акцизна накладна і товарно-транспортна накладна.
Заповнюється в разі, якщо власна організація є платником декількох видів акцизних податків і виписка акцизних накладних відбувається з урахуванням видів ліцензій.
Для переходу в довідник Ліцензії по контрагентам натисніть кнопку Документи (або F12) на обраному контрагенті в Довіднику контрагентів.
